中新經(jīng)緯12月5日電 5日，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布《上市公司監(jiān)督管理?xiàng)l例(公開征求意見稿)》(以下簡(jiǎn)稱《條例》)，這意味著我國(guó)將迎來首部專門的上市公司監(jiān)管行政法規(guī)。

　　在《條例》的說明中，證監(jiān)會(huì)指出，近年來，上市公司規(guī)�？焖僭鲩L(zhǎng)、結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化、質(zhì)量不斷提升，有力支持了資本市場(chǎng)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，但和建設(shè)現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、加快建設(shè)更多世界一流企業(yè)的要求相比，還存在一些差距，部分上市公司仍存在治理機(jī)制不健全、信息披露不合規(guī)、董監(jiān)高不盡職、大股東行為不規(guī)范等問題。出臺(tái)《條例》是增強(qiáng)基礎(chǔ)法治供給、推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量的必然要求。

　　《條例》主要包括以下幾個(gè)方面內(nèi)容：

　　(一)明確上市公司監(jiān)管總體要求。規(guī)定鼓勵(lì)支持上市公司高質(zhì)量發(fā)展的總體導(dǎo)向和上市公司及其董事、高級(jí)管理人員，控股股東、實(shí)際控制人的基本義務(wù)；規(guī)定國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理職責(zé)和證券交易所、上市公司協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)的自律管理職能；規(guī)定上市公司監(jiān)管協(xié)調(diào)和信息共享機(jī)制以及省級(jí)人民政府和負(fù)有管理責(zé)任的部門支持上市公司發(fā)展、防范處置風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。

　　(二)完善公司治理要求。一是明確上市公司治理的基本架構(gòu)。對(duì)上市公司章程載明事項(xiàng)進(jìn)行細(xì)化規(guī)定；規(guī)定公司股東會(huì)、董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、獨(dú)立董事的職權(quán)和行使方式。二是規(guī)范董事和高級(jí)管理人員行為。明確董事、高級(jí)管理人員的任職資格，細(xì)化規(guī)定董事、高級(jí)管理人員的忠實(shí)勤勉義務(wù)及董事會(huì)秘書的職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)董事、高級(jí)管理人員的激勵(lì)與約束。三是規(guī)范控股股東、實(shí)際控制人行為。細(xì)化控股股東、實(shí)際控制人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁控股股東、實(shí)際控制人實(shí)施資金占用、違規(guī)擔(dān)保等損害上市公司利益的行為，嚴(yán)格規(guī)范同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易行為。四是保障和規(guī)范股東行使權(quán)利。禁止干預(yù)股東行使法定權(quán)利，規(guī)范表決權(quán)讓渡、放棄，以及大股東、特定股東減持等行為。

　　(三)強(qiáng)化信息披露監(jiān)管。一是防范打擊上市公司信息披露“財(cái)務(wù)造假”。要求上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告真實(shí)準(zhǔn)確完整，建立健全內(nèi)部控制制度，保障信息披露真實(shí)。規(guī)定審計(jì)委員會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的事前審核、事后調(diào)查職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督制約。規(guī)定董事會(huì)追回造假多分配的利潤(rùn)、多發(fā)的薪酬。禁止上市公司關(guān)聯(lián)方、客戶、供應(yīng)商、合作方以及為其提供服務(wù)的有關(guān)機(jī)構(gòu)等第三方配合造假。二是補(bǔ)充信息披露規(guī)范。明確控股股東、實(shí)際控制人及其他股東、交易相對(duì)方等配合上市公司履行信息披露的義務(wù)和責(zé)任；明確國(guó)家秘密、商業(yè)秘密等免于披露或者暫緩披露的依據(jù)和要求；平衡股東查閱賬簿的權(quán)利和上市公司公平披露原則之間的關(guān)系；細(xì)化列舉擅自變更募集資金用途的情形。

　　(四)規(guī)范并購重組行為。一是規(guī)范上市公司收購行為。進(jìn)一步細(xì)化《證券法》關(guān)于收購的規(guī)定，明確收購的定義、收購人的資格、權(quán)益變動(dòng)披露標(biāo)準(zhǔn)等，減少市場(chǎng)爭(zhēng)議、穩(wěn)定市場(chǎng)預(yù)期。二是規(guī)范重大資產(chǎn)重組行為。明確重大資產(chǎn)重組的定義、要求、程序以及監(jiān)管機(jī)制；規(guī)范上市公司分拆子公司獨(dú)立上市的行為。三是規(guī)范財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。規(guī)定財(cái)務(wù)顧問的聘請(qǐng)、職責(zé)和獨(dú)立性要求，發(fā)揮財(cái)務(wù)顧問在上市公司并購重組領(lǐng)域的“把關(guān)”作用。

　　(五)加強(qiáng)投資者保護(hù)。一方面規(guī)定上市公司關(guān)注投資價(jià)值的義務(wù)，以及現(xiàn)金分紅、股份回購的基本要求，增強(qiáng)投資者回報(bào)意識(shí)；另一方面明確破產(chǎn)重整行政監(jiān)管和人民法院的協(xié)調(diào)溝通機(jī)制，要求主動(dòng)退市公司做好投資者保護(hù)安排，加強(qiáng)對(duì)退市風(fēng)險(xiǎn)公司的監(jiān)管，防止上市公司規(guī)避退市、利用破產(chǎn)重整損害投資者利益。

　　(六)規(guī)定監(jiān)督管理和法律責(zé)任。規(guī)定對(duì)上市公司及相關(guān)主體的監(jiān)督檢查措施。規(guī)定對(duì)違法違規(guī)行為可以采取責(zé)令改正、責(zé)令暫�；蛘咄Ｖ共①徶亟M等監(jiān)管措施。對(duì)占用擔(dān)保、配合造假等行為設(shè)置專門罰則，加大對(duì)違法違規(guī)的打擊力度。(中新經(jīng)緯APP)