中新經(jīng)緯12月11日電 超訊通信及公司董事長等被出具警示函。

　　證監(jiān)會廣東監(jiān)管局網(wǎng)站截圖

　　據(jù)證監(jiān)會廣東監(jiān)管局(下稱“廣東證監(jiān)局”)消息，經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)公司存在以下問題：

　　一、收入核算不準確問題。超訊通信2023年和2024年前三季度對定制算力服務器業(yè)務采用總額法確認收入，但公司實際以通知發(fā)貨的形式要求供應商直接將商品運送至客戶處，有關商品運輸由上游供應商承擔，公司沒有通過重大服務將該產(chǎn)品與其他商品整合再出讓給客戶，公司在該業(yè)務中應當被認定為代理人，按照凈額法核算相關收入。上述情形不符合《企業(yè)會計準則第14號——收入》第三十四條規(guī)定，導致公司2023年年度報告以及2024年一季報、半年報、三季報相關信息披露不準確。

　　二、定期報告收入跨期核算問題。超訊通信2024年7月、8月向客戶交付兩批算力服務器并獲取了客戶簽收單據(jù)，由于業(yè)務人員未及時在產(chǎn)值系統(tǒng)中提交交貨數(shù)據(jù)，導致公司2024年前三季度少計營業(yè)收入和營業(yè)利潤。上述情形不符合《企業(yè)會計準則第14號——收入》第四條規(guī)定，導致公司2024年三季度財務報告相關信息披露不準確。

　　三、內(nèi)部控制不規(guī)范：一是客戶信用管理內(nèi)部控制存在缺陷。超訊通信在GPU購銷業(yè)務和定制型算力服務器業(yè)務中對同一客戶的授信額度過大，與有關客戶的經(jīng)營實力和資信狀況不匹配，且長期對應收賬款和其他應收款的賬期管理過于寬松，未采取實質(zhì)有效措施追回欠款，導致公司被供應商起訴并凍結銀行賬戶，影響日常經(jīng)營運作。上述情形不符合《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第6號—資金活動》(財會〔2010〕11號)第十八條等規(guī)定。

　　二是違反不相容職務分離控制的要求。超訊通信有員工同時為部分供應商提供服務，反映公司與人力資源相關的內(nèi)部控制環(huán)境和控制活動薄弱，公司對組織架構與控制措施的執(zhí)行不到位，治理層和管理層對內(nèi)部控制的重視程度不足。上述情形不符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第十二條等規(guī)定。公司的內(nèi)部控制自我評價報告未如實反映上述問題，相關內(nèi)容不準確。

　　廣東證監(jiān)局認為，上述問題反映超訊通信披露的相關財務數(shù)據(jù)、內(nèi)部控制自我評價報告不準確，違反《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號，下同)第三條第一款的規(guī)定。梁建華作為公司董事長，鐘海輝作為公司總經(jīng)理，胡紅月作為時任財務總監(jiān)，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第四條規(guī)定履行勤勉盡責義務，對公司上述違規(guī)行為負有主要責任。

　　綜上，廣東證監(jiān)局決定，對超訊通信采取責令改正的行政監(jiān)管措施，對梁建華、鐘海輝、胡紅月采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　公司網(wǎng)站介紹，超訊通信創(chuàng)立于1998年，2016年登陸上交所主板。另據(jù)公司半年報，超訊通信作為中國電子商會元宇宙專業(yè)委員會副理事長單位、沐曦股份全國總代理經(jīng)銷商、廣東省廣域泛在連接與服務融合創(chuàng)新工程技術研究中心、廣東省超高清視頻前端系統(tǒng)創(chuàng)新中心、廣州市5G創(chuàng)新中心，相繼被評為“2024年年度數(shù)據(jù)中心創(chuàng)新企業(yè)獎”“廣州市民營領軍企業(yè)”“創(chuàng)新領軍團隊”等榮譽。公司專注于為客戶提供算力設備銷售服務、算力中心建設運營服務、算力租賃服務、數(shù)據(jù)要素運營方案、AI多模態(tài)應用方案、節(jié)能儲能解決方案、新能源運營方案等服務內(nèi)容。

　　半年報還介紹，2023年11月，超訊通信與“沐曦股份”簽訂《行業(yè)總代理商合作協(xié)議》，成為“沐曦”品牌GPU產(chǎn)品特定行業(yè)總代理商，公司向沐曦先期下達人民幣1.5億元曦云C系列GPU產(chǎn)品框架訂單并支付人民幣2000萬元訂金。該筆訂金由公司控股股東梁建華向公司提供(按不高于貸款市場報價利率收取利息)，若后續(xù)發(fā)生因公司減少或取消執(zhí)行訂單導致訂金被沒收的情況，將由梁建華自行承擔訂金損失。

　　前三季度，超訊通信營收、歸母凈利潤分別同比增79.63%、135.48%。

　　公司稱，營收變動主要系報告期內(nèi)公司算力建設業(yè)務達到驗收條件，公司對相關項目業(yè)務收入進行確認所致。歸母凈利潤變動主要系公司作為沐曦國產(chǎn)GPU芯片特定行業(yè)全國總代理，在報告期內(nèi)持續(xù)提升交付能力，并完成了向客戶批量交付沐曦國產(chǎn)GPU芯片；公司算力建設業(yè)務達到驗收條件，公司對相關項目業(yè)務收入和利潤進行確認所致。(中新經(jīng)緯APP)