中新經(jīng)緯3月20日電 聯(lián)創(chuàng)電子20日盤后公告，公司近日收到江西證監(jiān)局出具的《關(guān)于對聯(lián)創(chuàng)電子科技股份有限公司及曾吉勇、周滿珍采取出具警示函措施的決定》。

　　江西證監(jiān)局提到，財(cái)務(wù)核算不規(guī)范。

　　1、代收代繳水電費(fèi)核算不規(guī)范。公司2023、2024年對外代收代繳水電費(fèi)，全額計(jì)入收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，導(dǎo)致公司2023年多計(jì)收入、成本1390.48萬元，2024年多計(jì)收入、成本1508.59萬元。上述情形不符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第14號——收入》第三十四條第一款的規(guī)定。

　　2、壞賬計(jì)提跨期。公司2023年應(yīng)收客戶銷售款1.3億元，誤計(jì)入預(yù)付賬款，公司于2024年進(jìn)行了更正，計(jì)入了應(yīng)收賬款。該筆應(yīng)收賬款未在2023年當(dāng)年計(jì)提壞賬，而是遲至2024年補(bǔ)提，導(dǎo)致公司2023年凈利潤多計(jì)391.45萬元，2024年凈利潤少計(jì)391.45萬元。上述情形不符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第37號——金融工具列報(bào)》第二十八條第一款第一項(xiàng)、第二項(xiàng)的規(guī)定。

　　江西證監(jiān)局提到，內(nèi)部控制管理存在缺陷。

　　1、內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。根據(jù)公司應(yīng)收賬款相關(guān)內(nèi)控管理制度規(guī)定，公司應(yīng)對相關(guān)人員進(jìn)行應(yīng)收賬款工作考核。2023年、2024年公司未實(shí)際開展相關(guān)內(nèi)部追責(zé)、實(shí)施獎懲措施等考核工作。

　　2、應(yīng)收賬款催收記錄和相關(guān)證據(jù)材料未妥善保存。一是公司通過工作郵件、召開專題會議、向客戶發(fā)放征詢函、發(fā)送律師函、電話錄音、實(shí)地走訪等方式對相關(guān)應(yīng)收賬款進(jìn)行催收。但因經(jīng)辦人員變動、回款管理松懈、內(nèi)部控制不嚴(yán)等原因，相關(guān)催收記錄保存不完整。二是根據(jù)公司應(yīng)收賬款相關(guān)內(nèi)控管理制度規(guī)定，公司對已破產(chǎn)客戶“應(yīng)收賬款是否無法回收”應(yīng)留存分析、判斷等相關(guān)證據(jù)材料，但公司未能有效留存。

　　上述情形不符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號——銷售業(yè)務(wù)》第十條的規(guī)定。

　　江西證監(jiān)局表示，公司上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》規(guī)定，曾吉勇作為公司董事長，周滿珍作為財(cái)務(wù)總監(jiān)，未按照《上市公司信息披露管理辦法》規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對上述情形負(fù)有主要責(zé)任。

　　為維護(hù)市場秩序，規(guī)范上市公司運(yùn)作，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》等規(guī)定，江西證監(jiān)局決定對聯(lián)創(chuàng)電子及曾吉勇、周滿珍采取出具警示函的行政監(jiān)管措施并記入證券期貨市場誠信檔案。公司及相關(guān)人員應(yīng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)，切實(shí)強(qiáng)化財(cái)務(wù)核算管理、完善應(yīng)收款項(xiàng)管理制度，加強(qiáng)對應(yīng)收款項(xiàng)壞賬的管理，嚴(yán)格履行信息披露義務(wù)。

　　聯(lián)創(chuàng)電子表示，公司及相關(guān)人員收到上述《警示函》后，高度重視《警示函》中指出的問題，將認(rèn)真總結(jié)、吸取教訓(xùn)，進(jìn)一步加強(qiáng)對《上市公司信息披露管理辦法》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件的學(xué)習(xí)和理解，提升規(guī)范運(yùn)作意識，提高公司治理水平，強(qiáng)化信息披露管理，避免類似事件再次發(fā)生，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東利益，推動公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。

　　本次公司及相關(guān)人員收到《警示函》不會影響公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營管理活動，公司將嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和要求，及時(shí)履行信息披露義務(wù)，努力做好經(jīng)營管理和規(guī)范治理的各項(xiàng)工作。(中新經(jīng)緯APP)